De eerste winst die je kunt maken, zit niet in meer omzet. Die zit in wat je niet weggeeft aan belasting omdat je niet wist dat het kon.
In deze aflevering loopt Francina langs de kosten die je mag aftrekken, de regelingen die bestaan en waar bijna niemand gebruik van maakt, en één inzicht dat de meeste ondernemers over het hoofd zien: dat een aftrekbare kostenpost nog steeds een kostenpost is.
Waar deze aflevering over gaat
Belasting besparen als ondernemer draait om drie dingen, en de meeste ondernemers kennen alleen het eerste.
Kosten die je mag aftrekken. De regel is simpel: de kosten moeten een zakelijk karakter hebben en redelijk zijn. In de praktijk is de lijst langer dan de meeste ondernemers denken, van kantoorinrichting en apparatuur tot uitbesteed werk, verzekeringen en reiskosten.
Regelingen en aftrekposten. Zelfstandigenaftrek, startersaftrek, de MKB-winstvrijstelling, de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, en regelingen voor duurzame investeringen of voor ontwikkelwerk. Ze bestaan, ze worden vaak niet benut, en ze staan zelden in een standaardgesprek met de boekhouder.
Verliesverrekening. Een verliesjaar is geen schande. Verlies kan onder voorwaarden worden verrekend met winst uit andere jaren, waardoor je in die jaren minder belasting betaalt.
En dan het punt waar deze aflevering eigenlijk over gaat: aftrekbaar betekent niet gratis.
In het kort
- Kosten zijn aftrekbaar als ze een zakelijk karakter hebben en redelijk zijn. Dat is de hele toets.
- De lijst met aftrekbare kosten is langer dan je denkt, zeker rond apparatuur, uitbesteed werk en reizen.
- Er bestaan aftrekposten en investeringsregelingen waar veel ondernemers geen gebruik van maken.
- Een verliesjaar kan fiscaal verrekend worden met andere jaren.
- Een aftrekbare kostenpost is nog steeds een kostenpost. Dat geld is weg.
Het gesprek
Hieronder lees je de kern van de aflevering terug, bewerkt en ingekort.
De regel achter alle aftrekbare kosten
Heel veel ondernemers hebben geen idee welke kosten ze kunnen aftrekken.
Kort door de bocht: als je kosten wilt aftrekken van je zakelijke rekening, dan moeten die kosten ook een zakelijk karakter hebben. Het mogen geen persoonlijke uitgaven zijn. Dat lijkt logisch, maar het is het niet voor iedereen. En het moet ook redelijk zijn voor de ondernemer.
Dat is de toets. Alles wat daarna komt, is een invulling van die twee woorden: zakelijk en redelijk.
Waar de meeste ondernemers te weinig aan denken
Als ik naar kantoorbenodigdheden kijk, dan is het logisch dat je een printer of een computer aftrekt. Maar een kantoor kan ook een bank hebben, stoelen, een kleed. Daar mag je naar kijken en bedenken hoe je dat inzet voor jou en je business.
Bij communicatie: je mobiel, je telefoonabonnement, je laptop, randapparatuur zoals kabels en hoesjes. Maar officieel mag je daar niet honderd procent van afschrijven, omdat je je telefoon vaak ook privé gebruikt. Daar moet je dus goed op letten.
Wat ik veel zie gebeuren, is dat ondernemers en vooral kleine ondernemers alles zelf willen doen. Ik ben ervoor om zoveel mogelijk taken uit te besteden, en die taken kun je gewoon opbrengen als kosten. Denk aan een boekhouder, een marketingbureau, een jurist of een advocaat.
En kijk verder dan je neus lang is. Reis- en verblijfkosten: ov, vliegtickets, de taxi, hotelovernachtingen, evenementkosten. Als je gaat netwerken, kan dat allemaal.
Verder: als je een bedrijfsruimte huurt, de energiekosten daarvan, maar ook inventaris, kleine apparatuur en verzekeringen.
De auto is een hoofdstuk apart
Autokosten zijn ingewikkelde kosten. Je kunt kiezen om de auto met bijtelling te hebben en alle kosten op te brengen die met de auto te maken hebben. Of je kiest ervoor om een vast bedrag per kilometer op te brengen.
Wat het beste uitpakt hangt af van hoe duur de auto is, hoeveel privékilometers je rijdt en hoeveel zakelijke kilometers.
Wat veel mensen niet weten: een fiets kan ook van de zaak. Als jij veel fietst en vaak onderweg bent naar klanten, kun je je fiets gewoon op de zaak zetten.
De meewerkende partner
Dit is er een waar weinig over wordt verteld: je kunt je partner laten meewerken in je bedrijf en daar een vergoeding voor geven. Daar zitten voorwaarden en grenzen aan, en er is een drempel waaronder het fiscaal anders uitpakt dan daarboven.
Hetzelfde geldt voor meewerkende kinderen. Die kunnen een bijbaantje hebben in jouw bedrijf. Ook daar moet een vergoeding tegenover staan en ook daar gelden regels.
Het punt is niet dat dit een trucje is. Het punt is dat het bestaat, dat het legitiem is als je het goed doet, en dat de meeste ondernemers er nooit naar hebben gekeken.
Aftrekposten en investeringsregelingen
Doe je je eigen boekhouding en heb je geen boekhouder, kijk dan goed naar de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Heb je wel een boekhouder, dan zet die ze in je jaarverslag.
Daarnaast is er de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Die werkt met een drempel: onder een bepaald investeringsbedrag geldt hij niet, daarboven wel. Dat betekent dat het soms slim is om investeringen die je toch al doet in hetzelfde jaar te plannen, zodat je boven die drempel uitkomt.
Er bestaan ook regelingen voor duurzame en energiezuinige investeringen, en voor ontwikkelwerk: research and development, oftewel speur- en ontwikkelingswerk.
Verlies maken is geen schande
Dit is het stuk waar ik zelf het meest van heb geleerd.
Heel veel bedrijven willen winst maken, winst maken, winst maken. Ik vroeger ook. Totdat ik in 2016 één keer verlies draaide. Het was niet heel veel verlies, een paar duizend euro, maar ik baalde er gewoon van. Het was de eerste keer in mijn leven dat dat gebeurde en ik was er niet trots op.
Totdat ik ging begrijpen dat dat verlies verrekend kan worden met winst uit andere jaren. Dat betekent dat je in die jaren minder winstbelasting betaalt.
Verlies maken is dus eigenlijk helemaal geen schande. Het is soms interessant om er actief over na te denken en te kijken hoe dat in jouw bedrijf in elkaar zit.
En dan het punt waar het echt om gaat
Ik hoor namelijk heel vaak: ik heb best wel weinig winst aan het eind van het jaar. En als ik dan naar de cijfers kijk, zie ik bijvoorbeeld dat er tien keer uit eten is geweest. En die tien keer uit eten had niets met een zakelijke afspraak te maken.
Dan breng je kosten op die niet voor de zaak zijn. Dat is één.
Maar ik noem dat ‘ja-ja kosten’. Dat zijn kosten die niet nodig zijn om een bedrijf te bouwen. En als je later wilt investeren in een asset zoals goud, zilver, bitcoin of aandelen, of je wilt starten met vastgoed, dan is het heel belangrijk dat je die kosten gaat minderen.
Want bedenk even dit: elke honderd euro die je uitgeeft aan een etentje, had potentieel veel meer kunnen zijn als je het in een asset had gestopt en had laten compounden.
Dat geld dat je in dat etentje hebt gestoken, was potentiële winst die je over de balk hebt gegooid. Heel veel mensen denken hier niet over na en gaan daar heel makkelijk mee om.
Dus denk daarbij altijd na: wat had dit mij ook kunnen opleveren?
Dat is een ander gesprek dan aftrekbaar of niet. Een aftrekbare kostenpost is nog steeds een kostenpost. Het geld is weg. Je betaalt er alleen minder belasting over.
Waar ik ondernemers altijd op wijs
Ik zeg altijd tegen ondernemers die ik begeleid: zorg dat je een noodpot hebt voor jezelf. Daar ben je zelf baas over.
Dat kan op een rekening, of je zet het op een plek waar het rendement maakt in de tijd dat je het niet gebruikt. Als de nood hoog is, kun je het eraf halen en direct inzetten. Je hoeft aan geen voorwaarden te voldoen en je hoeft aan niemand verantwoording af te leggen.
Ik zie sowieso dat veel ondernemers niet nadenken over wat er met hen kan gebeuren. Dat ze op hun vijftigste of vijfenvijftigste misschien tijdelijk meer of juist minder willen werken.
Veelgestelde vragen
Welke kosten mag ik aftrekken als ondernemer?
Kosten met een zakelijk karakter die redelijk zijn voor je onderneming. In de praktijk gaat het om kantoorinrichting en apparatuur, communicatie, uitbesteed werk, reis- en verblijfkosten, verzekeringen en bedrijfsruimte. Bij uitgaven met een privékant, zoals een telefoon of een auto, geldt meestal een splitsing of een vast bedrag.
Mijn boekhouder noemt dit niet. Betekent dat dat het niet kan?
Niet per se. Een boekhouder verwerkt wat je aanlevert en zet de standaard aftrekposten in je aangifte. Of een regeling voor jouw situatie interessant is, is een gesprek dat je zelf moet aanzwengelen.
Is een verliesjaar erg?
Fiscaal gezien hoeft dat niet zo te zijn. Verlies kan onder voorwaarden worden verrekend met winst uit andere jaren. Dat neemt niet weg dat je een verliesjaar wilt begrijpen voordat je het accepteert.
Geven jullie fiscaal advies?
Nee. Wij leggen uit wat er bestaat en waar je naar kunt kijken, zodat je het gesprek met je boekhouder of fiscalist beter kunt voeren. Voor jouw situatie heb je een adviseur nodig die je cijfers kent.
Meer over dit onderwerp
Link alleen naar wat al live staat.
- → BV worden of niet? Zo maak je die keuze
- → Hoe laat je je geld voor je werken?
- → De gids Belastingvoordelen voor ondernemers
Disclaimer
Deze aflevering is opgenomen in juli 2025. Bedragen, percentages, drempels en regelingen veranderen jaarlijks en kunnen sindsdien zijn gewijzigd. De informatie is algemeen van aard en geen persoonlijk fiscaal advies. Laat je eigen situatie beoordelen door je boekhouder of fiscalist.
