Op een gegeven moment komt de vraag langs: moet ik een BV worden? Meestal via de boekhouder, en meestal met een omzetbedrag eraan vast. Onder die grens zou het niet lonen, erboven wel.
In deze aflevering legt Francina uit waarom dat bedrag zelden het hele verhaal is. Aan de hand van drie ondernemers die de overstap maakten, en één ervaring uit haar eigen bedrijf die haar het meest heeft geleerd.
Waar deze aflevering over gaat
De vraag of een BV loont, wordt bijna altijd beantwoord met een getal. Je boekhouder noemt een bedrag aan omzet of winst, en daaronder is het antwoord nee.
Dat getal is niet onbelangrijk, maar het is maar één van de redenen. In deze aflevering komen er drie andere langs, en in de praktijk wegen die vaak zwaarder.
Je belastingdruk. Als zzp’er betaal je inkomstenbelasting over je winst, in schijven. Boven een bepaald punt loopt dat flink op. In een BV werkt het anders: de BV betaalt vennootschapsbelasting over de winst, jij betaalt loonheffing over je salaris, en pas als je geld naar privé haalt komt de tweede laag. Wat in de BV blijft staan, blijft dus werken met een groter bedrag.
Je aansprakelijkheid. Als eenmanszaak of VOF ben je privé aansprakelijk. Zakelijk en privé zijn hetzelfde vermogen. Werk je met personeel, met een compagnon, of met grotere opdrachtgevers, dan is dat een risico dat je met een BV grotendeels afschermt.
Hoe je overkomt. Bij grotere bedrijven, instanties en overheden maakt de rechtsvorm uit. Dat is geen fiscaal argument en het staat in geen enkele rekensom, maar het bepaalt wel met wie je aan tafel komt.
En daar komt een vierde bij, die voor veel ondernemers uiteindelijk de doorslag geeft: vanuit een BV kun je investeren met winst die nog niet is afgerekend in box 1. Dat is het verschil tussen bouwen met wat je overhoudt en bouwen met wat er na belasting van overblijft.
In het kort
- Het omslagpunt ligt niet bij één vast omzetbedrag. Het ligt bij wat je structureel overhoudt.
- Als zzp’er is er geen scheiding tussen zakelijk en privé. Met een BV wel.
- Werk je samen in een VOF, dan ben je ook aansprakelijk voor de schulden van je compagnon.
- Een BV geeft je de mogelijkheid om winst in het bedrijf te laten werken in plaats van hem eerst volledig af te rekenen.
- De boekhouder is niet altijd degene die naar het hele plaatje kijkt.
Het gesprek
Hieronder lees je de aflevering terug. De tekst is bewerkt voor leesbaarheid.
Waarom de boekhouder vaak nee zegt
Voor veel zzp’ers lijkt een BV een ver-van-je-bedshow. Waarom zou ik dat doen? Het wordt afgeraden door mijn boekhouder, ik maak niet genoeg winst, dat soort dingen hoor ik heel veel.
En het klopt: als je rond de twintig-, dertig-, veertigduizend euro omzet doet, is het meestal niet interessant. Maar zodra je een bedrijf gaat voeren, een team krijgt, met mensen werkt of spullen verkoopt, wordt het wel degelijk interessant om die BV op te zetten. Dan heb je gewoon veel minder risico.
Wat ik vaak zie is dat de boekhouder naar één getal kijkt. Naar de winst van dit jaar. En dat is een logisch getal om naar te kijken, maar het zegt weinig over waar je over drie jaar staat, over het risico dat je loopt, en over wat je met je winst wilt gaan doen.
Waarom je als zzp’er veel belasting betaalt
Ik wil je er heel erg van bewust laten worden dat jij als zzp’er behoorlijk wat belasting betaalt.
Alles wat je verdient, is broekzak-vestzak. Je kunt niet zomaar zaken apart zetten, en wat je overhoudt valt niet onder de winstbelasting die je bij een BV wél hebt.
In een BV kun je hele andere dingen doen. Je kunt geld aan jezelf uitlenen. Je kunt investeringen doen vanuit je BV. En over de winst die in de BV blijft staan, betaal je vennootschapsbelasting in plaats van het inkomstenbelastingtarief dat je privé zou betalen.
Peter, die het jarenlang niet deed
Peter was jarenlang zzp’er en zijn boekhouder adviseerde hem nooit om een BV op te zetten.
Hij deed rond de €130.000 omzet, met zo’n €30.000 aan kosten. Dus over die €100.000 die overbleef, betaalde hij het volle pond. Geen mogelijkheid om iets apart te zetten, geen winstbelasting waar hij onder viel, alles direct belast.
Uiteindelijk heb ik hem geadviseerd om die BV op te zetten. Als directeur-grootaandeelhouder keert hij zichzelf nu een salaris uit, en de rest van de winst blijft in de BV staan. En met die winst kan hij investeren.
Dat was een game changer. Die BV gaat uiteindelijk voor je werken.
Ellen, en waarom een VOF geen bescherming biedt
Een andere klant van mij, Ellen, wilde haar privévermogen beschermen.
Zij zat in een VOF en zat middenin een zakelijk conflict. Het vervelende aan een VOF is dat je met twee personen samen in hetzelfde bedrijf zit, en dus ook verantwoordelijk bent voor de uitgaven van de ander. Ook voor zijn privé-uitgaven, want ook daar is het broekzak-vestzak.
Ellen had haar eigen uitgaven op orde. Haar partner in de VOF niet. Die had kosten gemaakt die schulden waren geworden, en als mede-eigenaar van de VOF was zij daar samen verantwoordelijk voor. Haar privévermogen stond daardoor enorm onder druk.
Als je een BV hebt, is dat niet zo. Dan is je privé gescheiden van je zakelijke gebeuren.
Hier denk je niet over na als je met iemand een bedrijf begint. En ik zie het juist nu heel veel in de online wereld: mensen die samen beginnen, samenwerkingen die VOF’s worden. Dat betekent dat je verantwoordelijk bent voor de uitgaven van de ander, terwijl je waarschijnlijk geen enkele controle hebt over zijn of haar portemonnee.
Mijn belangrijkste tip: zet een BV op en scheid privé en zakelijk uit elkaar. En zeker als je met iemand gaat samenwerken. Voor mij is een VOF absoluut niet in vraag.
Rick, en hoe je overkomt
Rick vond het naast alle financiële voordelen en de bescherming van zijn vermogen vooral belangrijk dat hij er professioneler uitzag.
Als je kijkt naar grotere bedrijven, grotere instanties of naar de overheid, en je wil met die partijen gaan werken, dan is het belangrijk dat je professioneel overkomt. Als je je bedrijf wilt laten groeien en als je jezelf serieus neemt, moeten ze jou ook serieus gaan nemen.
Het gevoel tussen een zzp’er en een BV is ook voor jezelf anders. Ik denk dat je jezelf serieuzer gaat nemen als je een BV bent, want er worden gewoon andere eisen aan gesteld.
Waarom risico beperken zwaarder weegt dan mensen denken
Als je mensen voor je laat werken, ook als eenmanszaak, ben je hoofdelijk aansprakelijk. Niet alleen vóór je team, maar ook áls iemand in je team iets niet goed doet en jij daarop wordt aangesproken.
Ik heb zelf een bedrijf gehad met zestien mensen in dienst. In zo’n organisatie gebeuren er dingen die jij niet zelf doet en waar je als werkgever wel op kunt worden aangesproken. In mijn geval is dat ook gebeurd, en de BV is daarvoor aansprakelijk gesteld. Dat is afgehandeld en het is goed gekomen. Maar als ik een eenmanszaak was geweest, had ik daar persoonlijk voor gestaan.
Daar denk je niet over na als het goed gaat. Je denkt eraan op het moment dat er een brief op de mat ligt.
Een BV kun je dus inzetten om je risico’s zo klein mogelijk te maken.
En dan de reden waar het voor mij echt om draait
Een van de belangrijkste dingen om een BV op te zetten, was voor mij dat ik winst overhield.
Die winst heb ik in bepaalde potjes gezet, en die winst ben ik gaan investeren. Aan het eind van de streep blijft er in de BV dan weinig over, want dat geld is geïnvesteerd.
Dat is wat een BV je geeft: je kunt met je winst aan het werk voordat die volledig is afgerekend. Je kunt er ook leningen mee verstrekken, en er zijn subsidies waar je als BV wel voor in aanmerking komt en als zzp’er niet.
De boekhouder zegt vaak dat je minimaal een winst van een ton moet hebben. Maar vaak is het al veel eerder interessant, omdat je minder risico loopt, serieuzer wordt genomen, en kunt investeren.
Tot slot
Het kan zijn dat jouw boekhouder zegt dat het voor jou niet van toepassing is. Ik ben het daar niet altijd mee eens.
Dat betekent niet dat je boekhouder ongelijk heeft. Het betekent dat hij of zij naar andere dingen kijkt dan ik. Laat het dus doorrekenen voor jouw situatie, maar neem in dat gesprek ook de andere drie redenen mee.
Veelgestelde vragen
Vanaf welke winst is een BV interessant?
Daar is geen vast bedrag voor. Boekhouders noemen vaak een winst rond de ton, maar dat getal zegt weinig zonder context. Bepalend is hoeveel je overhoudt nadat je privé hebt geleefd, hoeveel risico je loopt, en wat je met je winst wilt doen.
Wat is het grootste verschil tussen een eenmanszaak en een BV?
Aansprakelijkheid. Bij een eenmanszaak of VOF zijn zakelijk en privé hetzelfde vermogen. Bij een BV zijn ze gescheiden.
Ik werk samen in een VOF. Is dat een probleem?
In een VOF ben je ook aansprakelijk voor de schulden van je compagnon, inclusief privé-uitgaven. Dat is precies het risico uit het verhaal van Ellen in deze aflevering.
Wat kost een BV per jaar?
Eenmalig de oprichting bij de notaris, en daarna jaarlijks administratie, jaarrekening en publicatie. Reken op vaste lasten die je in een eenmanszaak niet hebt.
Meer over dit onderwerp
- → Wanneer is een BV interessant voor een zzp’er?
- → Holding of niet: vanaf wanneer loont het?
- → Kun je vanuit je BV investeren in vastgoed, bitcoin of goud?
- → Van winst naar vermogen: het model
Elke twee weken een nieuwe aflevering
Over winst, investeren en vermogen opbouwen als ondernemer.
Disclaimer
Deze aflevering is opgenomen in oktober 2024. Bedragen, percentages en regels kunnen sindsdien zijn gewijzigd. De informatie in deze aflevering is algemeen van aard en geen persoonlijk fiscaal advies.
